玉龍股份(601028)12月6日晚間公告，全資子公司NQM Gold 2 Pty Ltd（以下簡稱“NQM公司”）與催騰礦業(yè)全資子公司催騰管理公司及催騰聯(lián)合公司簽署《股份購買協(xié)議》，公司擬通過NQM公司收購Grafex Limited和KweKwe Graphite Limited 70%股權，以獲得莫桑比克安夸貝石墨項目采礦特許權、眼鏡蛇平原石墨項目采礦特許權、尼坎達山和尼坎達西石墨項目相關的知識產(chǎn)權和鉆探巖心資產(chǎn)，交易價格為1700萬澳元。

本次交易對手方催騰管理公司和催騰聯(lián)合公司均由催騰礦業(yè)100%持股，催騰礦業(yè)是一家在澳大利亞證券交易所上市的礦業(yè)勘探和開發(fā)公司，公司董事張鵬在催騰礦業(yè)擔任董事職務，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，本次交易構成關聯(lián)交易。

交易標的Grafex Limited成立于2012年4月18日，總部位于莫桑比克北部德爾加杜角省省會彭巴市，主要從事礦產(chǎn)資源的收購、勘探、研究及礦山經(jīng)營，并開展與上述活動有關的其他活動和業(yè)務。Grafex Limited持有安夸貝采礦特許權證，并擁有尼坎達山和尼坎達西石墨項目相關的知識產(chǎn)權和鉆探巖心資產(chǎn)。

截至2023年12月31日，Grafex Limited總資產(chǎn)6298.46萬元，凈資產(chǎn)-1377.15萬元；截至2024年6月30日，總資產(chǎn)6551.37萬元，凈資產(chǎn)6107.39萬元。評估值7550.45萬元，評估增值1443.06萬元，增值率23.63%。

玉龍股份稱，評估增值主要原因為：Grafex Limited持有的安夸貝石墨采礦特許權評估增值，其賬面主要是歷史期的勘探成本支出，通過地質(zhì)勘查，該礦提交了地質(zhì)資源報告，并進行了相關的可研報告及前端設計，項目經(jīng)濟可行，本次評估綜合考慮未來的收入、成本，求取預測期現(xiàn)金流，折現(xiàn)后求取凈現(xiàn)金流現(xiàn)值，進而計算出評估值，大于其勘探成本，體現(xiàn)的是資源的價值，導致評估增值。

另一交易標的KweKwe Graphite Limited成立于2019年2月22日，總部位于莫桑比克北部德爾加杜角省省會彭巴市，主要從事礦產(chǎn)資源的收購、勘探、研究及礦山經(jīng)營，并開展與上述活動有關的其他活動和業(yè)務。KweKwe Graphite Limited持有眼鏡蛇平原采礦特許權證。截至2023年12月31日，KweKwe Graphite Limited總資產(chǎn)354.13萬元，凈資產(chǎn)-36.97萬元；截至2024年6月30日，總資產(chǎn)531.51萬元，凈資產(chǎn)477.54萬元。評估值6838.24萬元，評估增值6360.70萬元，增值率1331.97%。

玉龍股份稱，評估增值主要原因為：KweKwe Graphite Limited持有的眼鏡蛇平原石墨采礦特許權評估增值，其賬面主要是歷史期的勘探成本支出，通過初步勘探，Optiro Pty Limited提交的《眼鏡蛇平原資源報告》，估算提交眼鏡蛇平原石墨礦的推斷礦產(chǎn)資源為1.03億噸，石墨碳含量為5.52%，未來地質(zhì)勘查前景較好，礦業(yè)權評估中在重置成本基礎上進行了調(diào)整，考慮了該礦的找礦潛力和資源的開發(fā)前景，導致評估結果增值。

玉龍股份表示，天然鱗片石墨廣泛應用于鋰離子電池負極材料、導電材料和耐腐蝕材料，在新能源新材料領域、電氣領域和化工等領域具有廣泛的應用前景，特別是大鱗片石墨獨特的物理和化學性質(zhì)，在石墨烯制備、耐火材料和密封材料等領域有著更廣泛的應用;安夸貝為大鱗片石墨礦藏，資源豐富且品位高，具有較高的經(jīng)濟價值,本次交易符合公司“黃金礦產(chǎn)和新能源新材料礦產(chǎn)雙輪驅(qū)動”戰(zhàn)略。莫桑比克礦產(chǎn)資源豐富、區(qū)位優(yōu)勢明顯，本次交易有助于公司拓展在“一帶一路”國家的礦業(yè)布局。

公告顯示，標的資產(chǎn)資源稟賦較好，本次交易完成后項目公司將納入公司合并報表范圍，有助于提升公司新能源新材料礦產(chǎn)資源儲備和掌控力；后續(xù)隨著項目投產(chǎn)，將會為公司財務帶來積極影響，打造新的利潤增長點，增強公司核心競爭力。